Що означає пенсійна реформа?
З 1 січня 2004 р. в Україні набули чинності Закони „Про загальнообов’язкове державне пенcійне страхування” і „Про недержавне пенсійне забезпечення”, якими передбачено поетапне впровадження нової пенсійної системи.

Причини реформування пенсійної системи України:

• недосконалість колишньої пенсійної системи;
  
• погіршення демографічної ситуації;
  
• високе податкове навантаження, яке змушує роботодавців вдаватися до „тіньових” зарплат, тим самим скорочуючи грошові надходження до Пенсійного фонду;
  
• несуттєва залежність розміру пенсії від стажу роботи і величини зарплати.

Як функціонують недержавні пенсійні фонди?
Види недержавних пенсійних фондів (НПФ):

• відкриті (вкладниками можуть бути будь-які фізичні та юридичні особи);
  
• корпоративні (створюють виключно для працівників окремого підприємства або групи підприємств);
  
• професіональні (у них можуть брати участь фізичні особи, пов’язані виключно за родом діяльності).

Яким чином захищаються інтереси учасників НПФ?
Закон України "Про недержавне пенсійне забезпечення" оцінюється аналітиками як один з кращих у світі стосовно захисту інтересів вкладників та учасників. Відповідно до цього Закону діють такі механізми збереження пенсійних заощаджень:
Державний контроль. Державою розроблена жорстка, сучасна та професійна система нагляду, що відповідає стандартам країн Європейського Союзу і спрямована на забезпечення максимального захисту накопичень учасників НПФ. Держава гарантує учасникам реалізацію прав, наданих їм Законом.
Аудиторські перевірки. Результати фінансової діяльності НПФ не рідше одного разу на рік перевіряє незалежна аудиторська компанія. НПФ зобов'язаний публікувати її висновки у засобах масової інформації.
Інформаційна відкритість. НПФ зобов'язаний надавати своїм учасникам у письмовому вигляді всю інформацію про зміни на їхніх індивідуальних пенсійних рахунках. Крім цього, НПФ зобов'язаний публікувати звітність про свою діяльність у засобах масової інформації.
Збереження пенсійних активів. Пенсійні активи всіх учасників НПФ перебувають поза балансами обслуговуючих суб'єктів, що повністю забезпечує їх збереження незалежно від фінансового стану таких суб'єктів.
Обмеження інвестиційної діяльності. Жорсткі вимоги до диверсифікації пенсійних активів, до надійності об'єктів вкладень знижують інвестиційні ризики та підвищують рівень збереження коштів НПФ.
Граничні тарифи на оплату послуг. Законодавством установлені граничні розміри винагород суб'єктів, що обслуговують НПФ.
Особлива процедура ліквідації. НПФ не може бути оголошений банкрутом і ліквідований за законодавством про банкрутство. У разі ліквідації НПФ усі пенсійні кошти учасників НПФ переводяться до іншого пенсійного фонду, страхової організації або банку.
Конфіденційність інформації. НПФ дотримується конфіденційності інформації, що міститься в системі персоніфікованого обліку. Законодавством установлені жорсткі вимоги до зберігання такої інформації, що забезпечує її надійний захист від несанкціонованого доступу.

Контроль за діяльністю НПФ
Державний контроль — здійснюють Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг, Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку, Національний банк України, а також інші державні органи, що діють у межах своєї компетенції.
Рада НПФ — складається не менше ніж з п’яти осіб, які обираються строком на три роки і мають право бути переобраними на наступний термін. Рада фонду — єдиний орган управління пенсійного фонду, що здійснює контроль за адміністратором, компанією з управління активами і зберігачем.
Професійний контроль — здійснює банківська установа, яка є зберігачем НПФ, разом з аудитором пенсійного фонду.
Внутрішній контроль — здійснюється регулярно адміністратором і компанією з управління активами.
Особистий контроль — здійснюється безпосередньо учасником фонду завдяки можливості отримувати інформацію про стан індивідуального рахунку у режимі реального часу, у порядку, визначеному статутом НПФ відповідно до чинного законодавства. Виписка з рахунку в обов’язковому порядку надається учасникам один раз на рік.

Як можна розпорядитися накопиченими пенсійними коштами?
Учасник може одержати з НПФ такі види пенсійних виплат:
Пенсія на певний строк. Виплата даної пенсії починається після досягнення учасником обраного ним пенсійного віку. Для цього необхідно укласти договір про виплату пенсії на строк не менше 10 років. Учасник сам обирає періодичність виплати пенсії. Розміри пенсійних виплат визначаються, виходячи з:

• суми пенсійних коштів, накопичених на індивідуальному пенсійному рахунку;
  
• строку виплати пенсії;
  
• формули розрахунку величини пенсії відповідно до методики, встановленої законодавством.

Одноразова пенсійна виплата. Здійснюється у таких випадках:

• визнання учасника інвалідом або у разі критичного стану здоров'я;
  
• виїзду учасника на постійне місце проживання за кордон;
  
• смерті учасника (кошти виплачуються спадкоємцям);
  
• коли сума коштів, що обліковується на індивідуальному пенсійному рахунку учасника на дату настання пенсійного віку не досягає мінімального розміру пенсійних накопичень, встановленого законодавством.

Учасник також може одержувати довічну пенсію. Для цього після настання пенсійного віку йому необхідно укласти відповідний договір зі страховою компанією життя, яку він вибере сам, і перевести в цю компанію накопичені в НПФ гроші.

Увага! Учасник НПФ у будь-який момент може перевести всі або частину своїх пенсійних накопичень до іншого НПФ, який, на його думку, працює ефективніше.

Хто може стати вкладником НПФ?
Як юридичні (незалежно від форми власності), так і фізичні особи, які досягли повноліття і здійснюють пенсійні внески за рахунок своїх коштів. Крім того, вкладниками можуть бути треті особи — подружжя, діти, батьки учасника НПФ.

Як часто потрібно робити внески до НПФ?
І юридичні, і фізичні особи самостійно обирають найзручнішу періодичність сплати внесків: щомісяця, щоквартально, один раз на півроку, один раз на рік, одноразово. Розмір, період і порядок сплати пенсійних внесків можна змінювати у будь-який час шляхом внесення змін до умов пенсійного контракту. Тривалість внесення пенсійних внесків визначається часом від надходження першого внеску на поточний рахунок НПФ до набуття права на отримання пенсійної виплати.

Чи є обмеження щодо розміру пенсійних внесків?
Ні. Недержавна пенсія — це більше, ніж пенсія, бо в її формуванні ви берете участь самостійно, тож і розмір її визначаєте самостійно, виходячи з власних бажань і можливостей. Ви навіть самі контролюєте процес формування пенсії, а також обираєте зручний для вас вид пенсійної виплати.

Яким чином учасник отримуватиме пенсію?
Виплата пенсій здійснюється за бажанням учасника таким чином:

• переказом коштів на поточний рахунок учасника у банку;
  
• поштовим переказом;
  
• в іншій формі, обумовленій договором про виплату пенсій на визначений термін.

Пенсійні виплати здійснюються у грошовій формі у національній валюті України.

Чи має право учасник НПФ на податковий кредит?
Так. Підставою для надання такої соціальної пільги є Закон України „Про податок з доходів фізичних осіб” № 889-IV від 22.05.03. Для цього вам потрібно звернутися до податкової інспекції за місцем проживання і заповнити податкову декларацію.

Що робити, коли вкладником був роботодавець, а підприємство ліквідувалось, або працівник потрапив під скорочення?
Незалежно від того, яка доля спіткала підприємство або вас особисто на цьому підприємстві, всі кошти, що були перераховані на ваш індивідуальний пенсійний рахунок та були сплачені на вашу користь, є тільки вашою власністю. Ви і надалі можете залишатися учасником НПФ і сплачувати внески на свою користь, уклавши з НПФ контракт, або чекати пенсійного віку, коли одержані на вашу користь кошти будуть вам виплачені.

Чи впливає громадянство на можливість участі у НПФ?
На відміну від державної системи пенсійного забезпечення будь-якої країни, НПФ не робить таких обмежень, тому кожна фізична особа, незалежно від громадянства або статусу особи без громадянства, віросповідання і расової належності, має право стати вкладником НПФ і забезпечити собі гідний рівень пенсійного забезпечення.

Чи успадковується пенсія? У разі смерті учасника НПФ всю суму накопичених ним пенсійних коштів можуть отримати його спадкоємці (з урахуванням податку на спадщину).

Якщо людина вже є учасником НПФ, чи може вона відкрити рахунок ще в одному НПФ?
Безумовно, адже система недержавного пенсійного забезпечення надає таку можливість. За вашим власним вибором ви можете мати рахунки у кількох НПФ.

Чи можливо терміново забрати всі свої гроші з пенсійного фонду і закрити рахунок?

Умови закінчення дії пенсійного контракту визначені положеннями статті 58 «Строк дії пенсійного контракту», пунктом 4 статті 55, «Пенсійний контракт», статті 65 «Пенсійна виплата, що здійснюється одноразово» Закону
України від 09.07.2003 року № 1057-IY «Про недержавне пенсійне забезпечення».  Зокрема, Законом передбачено, що вкладник фонду, який є  учасником фонду, має право в односторонньому порядку розірвати пенсійний контракт, укладений з ним особисто. У разі розірвання пенсійного контракту таким вкладником він повинен укласти, за винятком випадків, передбачених статтею 65 Закону, новий пенсійний контракт про участь в іншому пенсійному фонді, або укласти договір зі страховою компанією, або відкрити в банку
пенсійний депозитний рахунок. При цьому пенсійні кошти вкладника фонду, який є учасником фонду, передаються за його рахунок у іншу фінансову  організацію, яка надає послуги з недержавного пенсійного
забезпечення, в сумі, яка врахована на його індивідуальному пенсійному рахунку в пенсійному фонді і складається з пенсійних внесків, перерахованих таким вкладником, розподіленим на суму цих внесків інвестиційного прибутку, зменшених на суму витрат, пов'язаних з перерахуванням таких пенсійних
коштів.

Також, статей 65 Закону передбачено, що пенсійна виплата може бути здійснена одноразово на вимогу учасника фонду в разі: 
-  медично-підтвердженого критичного стану здоров'я або настання інвалідності; 
-  коли сума пенсійних коштів на дату настання пенсійного віку учасника фонду не досягає мінімального розміру суми пенсійних накопичень, встановлених Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України;
- виїзду учасника фонду на постійне місце проживання за межі України.

Пенсійна виплата здійснюється одноразово також спадкоємцям учасника фонду.